重型机械制造业的风险
Risk
of heavy machinery industries
吕明荟 郭冰峰 李毅民
于龙江
www.bulkcn.com 2008-8-7
目前重型机械制造业的产业发展迅猛，国内和国际两个市场发展都取得了较大的飞跃。现在重型机械设备的产量的快速发展是过去少有的。随着规模和数量的增长其商业风险逐渐加大，为规避风险，需要从多方面来认真的考虑避免和减少重型机械制造业风险的发生，以减少企业的经济损失和提高企业经济效益。
1. 重型机械制造业的主要风险
1.1合同签订时的商业风险
机械制造业的商务合同是在供需双方通过一系列的商务和技术交流后达成的供需双方相互的一种承诺，这些承诺是受法律保护的。合同签订时的设备的价格、产品的质量、产品的交货期、付款条件、违反合同约定的惩罚条款等多方面是制约双方执行合同的条件。在合同条款中蕴藏着大量需要慎重考虑的风险需要防范。其中包括合同条款中的商务部分和技术部分。
国家宏观经济调控的风险。随着国民经济的高速发展和固定资产投资过热情况的出现，国家会对经济的发展情况采取必要的措施进行必要的控制以抑制固定资产投资过快的增长，其中包括在金融方面控制货币的投放总量，国家多次调高各个方面的利息，调整准备金利率，调整住房信贷政策和利率。为推进环境保护工作和节能减排，国家还出台一些产业政策来限制污染企业的发展和关闭污染严重的企业。一些企业的项目会由于国家的经济和环境保护政策的变化而下马或停止。这些产业政策的变化会对机械制造业在一定程度上产生一定的影响。
企业的资信状况是合同执行的重点考虑的风险。 在执行合同的整个过程中作为用户的财务状况是需要特别关注的问题。如甲方企业亏损严重，资不抵债，面临工程项目政策性下马，信誉度降低等问题就要十分慎重的考虑合同的签订。
合同价格的风险。合同价格是最终销售完成时用户支付给制造商的货币的数额。在制订合同价格时需要考虑各种成本、各种风险、各种税金、各种不确定因素的风险、期望的最终利润。当价格过低或设备制造和交货过程中出现成本的增加会降低利润甚至出现亏损。
外汇汇率的风险。国际外汇汇率的变化是随着国际市场汇率的变化而变化。当汇率变化较大时会产生一定的经济损失。在签订合同时需要充分的考虑汇率的变化和发展趋势。因为签订合同和付款的时间上存在很长一段时间差，在可能的情况下优先考虑双方可以接受的、汇率风险最小的货币作为合同结算的货币，以便在最小的外汇风险条件下执行合同。目前，主要发达国家经济发展速度放缓，国际外汇市场美元持续贬值，国际石油价格和黄金期货的价格不断攀升。在这种形式下重型机械制造业由于从签约到交货的制造周期比较长，外汇汇率的风险随之加大。
贷款利率的风险。在有些时候，银行会对某一阶段的贷款利率进行调整，当利率增高时会增加成本，由此可能会使成本提高。所以，利率也存在着一定的风险。
原材料、外采购外配套件涨价的风险。原材料、外采购外配套件的价格会随着市场价格的变化而变化。当签订合同和交货期之间时间越长其价格变化的风险就越大。
合同付款时通常采用银行信用证付款和直接付款的两种方式。信用证付款是通过银行并交付双方约定的条件进行的通过银行的付款方式。信用证付款和收款存在着一定的风险主要表现在货物与合同约定的要求是否一致。直接付款的方式主要有电汇、汇票（承兑、现金汇票）、易货结算（抹账）、委托付款等。在承兑付款时由承兑期限决定得到支付货款的时间，所以会由于时间长短的原因出现一定的利息损失。在易货结算中会出现易货的质量、价格与实际要求不相符合的问题而遭受一定的经济损失。所以，在合同付款时存在着各种各样的商业风险。
付款方式带来的风险：付款方式多种多样，尤其是不同阶段的付款额度对制造者影响极大。有的用户提出付款方式为1-8-1方式，即合同签订是预付款为10%，设备交货时为80%，设备验收时为10%。当设备的制造周期比较长的情况下制造者的资金占用时间特别长，风险自然比较大。付款方式中的关键是合同不同阶段的预付款的额度和交货时的付款合同额度。
外界环境导致的某些风险：如由于受政治环境，政策变化，外交关系，战争，恐怖等等发生的贸易不能正常运作时而发生的商业风险。
自然灾害造成的风险：如海啸、地震、风暴等自然灾害造成各种损失后导致合同不能够正常的执行而造成某些商业损失风险。
合同条款中合同责任细节要求内容的风险。在合同条款中通常规定了详细的双方的责任和义务。这些责任和义务是十分明确的，不应当存在任何模糊不清的描述。合同中应当包括所有详细的责任要求而不应当存在任何的省略。例如，交货地点就应当是极其详细的，是否是到岸价还是离岸价。是发货后到达现场时的车板交货还是地面交货等等。对合同规定的备品备件的规格、数量、交货期、价格等也需要十分明确的规定，不然，在合同的执行后期会存在合同争议的隐患，出现不应有的经济损失。现场的调试的责任，调试的执行者等都需要明确的规定。
出现合同争议的法院诉讼费和律师的费用风险。当一个合同出现争议时有时需要付诸法律来解决，这个过程是需要费用的。而且当合同额度比较大时费用也是比较大的。
二次分包的风险。有时一些企业在制造的过程中因为种种原因不能够满足交货期的要求则把产品转包给其它的制造商，而在某些合同里如果明确规定不允许转包。则此时就会出现了违约，如果用户追究则会出现赔偿责任。
整机二次分包的风险。整机分包后必然将整套的技术文件转交给分包商。分包商在获得这些技术文件后可以非常容易的再次制造这种设备。这样，在分包后，分包商就具备了制造这个设备的能力。分包商就有可能成为一个转包商的竞争对手。转包商自己给自己在商业上培养了一个竞争对手。另外，在分包以后，质量控制会出现一些问题，质量、交货期的控制都是需要十分注意的问题。
外采购件的风险。一个机械系统或机械产品存在着大量的外采购件。外采购件的质量、价格、交货期都会对合同产品产生重要风险。往往在出现质量问题，交货期拖延，价格变化直接影响合同的正常执行。
执行合同过程中成本变化的风险问题。在执行合同过程中的设备功能的变化，参数的变化，配置的变化等后期会追加的成本和费用导致风险的发生。在执行合同过程中用户会对设备进行审查和评定，经常在这个过程里提出增加功能，改变参数，改变配置等要求。这些要求的改变是需要费用的。所以发生的改变就应该直接修改合同的具体的价格，以抵消改变后成本的变化。
国内国外的法律法规的问题，标准和规范的问题是执行合同的一个重要的内容，同样也存在着这样或那样的风险。产品的各个方面的指标要满足用户所在国家和地区的法律法规，标准和规范的要求，从环境保护、健康安全多个方面满足要求。否则，用户在使用这个设备时会受到限制和惩罚，同样，用户也会对制造商进行一定的惩罚，所以，机械产品的各项指标必须满足用户所在地区和国家的法律法规，标准和规范的要求。
国内出口退税政策的变化、国际贸易保护的问题、国际上的倾销和反倾销的问题、贸易制裁的问题以及贸易限制等问题的风险。随着经济的发展和对外贸易的变化，国家在不断的调整出口退税的额度，这样出口的产品的利润率就会发生变化。在某些领域，国际上存在着各种各样的贸易摩擦，这些摩擦会直接影响到对外贸易的成交。部分国家会打着反倾销的幌子来阻碍贸易的进行。部分贸易制裁会影响到部分产品的出口，尤其某些产品需要采用进口配件时会出现进口后不允许出口到某些国家的制裁要求。
合同产品验收时的风险。合同产品验收时的风险是合同产品在设备交付后最终的风险，是各种风险的总和。合同产品在完成制造并交付用户后用户会对产品的各个方面的质量问题提出置疑，并会拒绝支付一定数额的货款。尤其在国际贸易中发生的几率比较高。为此，需要严肃对待验收时的风险，需要和用户进行必要的交涉确定验收过程的每一个问题。避免问题不明确而发生的货款损失。
1.2产品设计与工艺中的技术风险
机械系统或产品主要功能的风险：一种机械系统或产品需要达到一个或多个功能，这些功能在合同里通常规定了详细的具体要求。如果一个或几个功能达不到合同要求会受到用户的惩罚而拒绝某些货款的支付。
机械系统或产品主要参数的风险：重型机械系统或产品的参数是满足生产指标的某些要求而制订的，这些参数中的一项或几项未达到合同要求的指标时或使得系统或设备的产能或安全达不到要求，用户会为此而拒绝一定数量的货款的支付。
机械系统或产品主要结构的风险：结构的风险主要指设备或系统的钢结构的设计出现刚度、强度以及稳定性不足而产生的系统或设备的故障使设备出现断裂、失稳、倒塌的事故。尤其是在结构的细节上出现的几率比较高。
机械系统或产品主要机构的风险：设备的机构是构成机械功能的重要组成部分。在机构设计中容易出现设计差错导致机构不能满足设备的要求而出现故障。在运动学或动力学以及机械原理上出现错误。重大问题会使得机构设计的失败或产生事故等。
数学模型和力学模型差错的风险：在某些创新产品中或改动较大的机械设备中由于数学模型和力学模型的错误或导致产品的严重错误而发生重大失误出现风险。
机械系统或产品安全保护系统的风险：设备的各种机械和电气保护系统是保障设备在生产过程中人员和设备安全的必要的系统，当各种保护系统设计不当或不完善时会出现不应有的事故而产生比较大的风险。
机械系统或产品电气与控制系统的风险：设备的电气系统和控制系统是设备实现动力拖动和控制的关键。设备电气系统的拖动形式，控制的逻辑关系、顺序关系是保障设备正常运行的必要条件。尽管大多数电气控制与拖动系统能够在现场进行更改但仍然存在某些风险。
制造工艺是保证设备制造质量的手段和方法。在工艺编制的过程中并不一定所有的工艺都正确。当工艺不当时极有可能使得工艺满足不了实际的需要导致产品不合格或者出现废品。冷加工、热加工、焊接与装配等都存在失误的可能。所以，技术工艺是保障设计性能参数的重要过程。
机械系统或产品技术文件的风险：产品的技术文件是指所提供给用户产品相关的技术资料，其中包括相关的技术图纸、安装使用说明书、外配套件的使用说明书、各种检验报告、验收大纲等技术文件。这些技术文件往往是最终合同付款的重要条件。如果未按时提交给用户，用户会拒绝支付一定数量的货款。同时需要特别注意所有文件的正确性和准确性。对出口产品除了要保证文件的正确性和完整外还要特别注意文件翻译的完整性和正确性，并应尽可能避免小语种技术文件的翻译给技术文件翻译的正确性带来的困难。在某些特定的条件下，技术文件的正确与否会给商业合同带来巨大的经济影响。
1.3产品制造、运输、安装过程中的风险
制造过程中的风险就是指产品在生产制造过程中因为操作不当而出现的不合格的零件或部件，这些零件或部件不能应用到产品上而发生的经济损失。当大批量制造某些产品时所产生的风险也是巨大的。
运输过程中尚存在着较大的风险，在采用船运、火车运输、汽车运输以及吊装运输等各个环节都会存在不同程度的风险。所以在运输过程中承运人必须向保险公司投保购买货物运输的保险。不论采用何种运输方式都必须购买保险。在实际的合同执行过程中确实存在委托某些运输公司承担运输时不向保险公司投保的现象。
设备安装是合同执行过程中容易出现比较大的风险的阶段。这些风险主要有大型或特大型部件的吊装过程的风险，现场安装中安装出现安装错误、安装质量问题的风险，现场调试过程中出现的风险。风险发生的主要后果是设备的损坏和伤亡事故等。
1.4专有技术和专利的知识产权风险
专有技术和专利是国际上商业贸易过程中为保护知识产权而设立的一项重要的法律法规。要在不侵犯知识产权的条件下采用现行社会上已经有的设计或制造方法进行产品的设计制造。在与国外的许多合作的过程中通常都要签写一个关于技术保密的协议，其中的内容的主要意思是要在使用本技术时仅仅适用于本次合同。在产品的设计中需要规避专有技术和专利的知识产权风险。涉及到知识产权问题的项目应从技术上加以改进来避免知识产权纠纷的发生。同时，对设计过程中的创新技术应该及时申报专利以保护自己的知识产权。
2. 重型机械制造业风险的规避
重型机械制造业商业风险的规避需要从多方面来慎重考虑。
首先，需要从国家的产业政策，国家的金融和货币政策等宏观调控政策来规避政策性的变化对市场形势的变化带来的商业风险。其次是需要密切关注国际外汇市场的外汇汇率的变化。国际原油价格的变化，美国房屋次级贷款问题，美元的贬值使得美元汇率变化加剧。随着国际贸易的数量的加大外汇市场的变化对国内机械制造业的出口产生重大的影响。
在其它方面，在合同签订时要从合同的每一项条款来避免风险。合同的价格、交货期、付款方式、双方的责任和义务等多方面需要慎重考虑合同的条款；第二方面是从合同设备的技术方面来考虑避免风险的出现。要重点从产品的可靠性来确保不出现技术风险；第三方面是从制造的角度来规避风险的发生。主要表现在产品的各个阶段的综合质量要充分满足用户的需求；第四方面是从发运、安装、调试的过程来避免风险的出现；最后是在验收方面做好风险的防范。总之，重型机械制造业商业风险的规避要从营销、设计、工艺、制造几个过程中去控制。通过规避各种风险来减少不必要的经济损失和提高企业的运行质量和经济效益。
摘自
